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연말정산 세액공제 받는 방법 3-IRP

lunabean 2024. 11. 18. 21:24

연말정산 세액공제를 받을 수 있는 연금저출, ISA에 이어 이번에는 IRP에 대해서 알아보겠습니다.

IRP는 Individual Retirement Pension의 약자로 우리말로 하면 개인형 퇴직연금이라고 할 수 있습니다.

적립금의 최소 30%는 원금보장 or 위험도 낮은 상품을 선택해야하고 정기예금, ELB, RP, 채권, ETF, 펀드, 리츠와 같이 다양한 상품에 투자가 가능합니다.

연금저축처럼 세액공제를 받기 위한 적립형 IRP와 퇴직금수령을 위한 퇴직IRP가 있습니다.

1. 가입대상 : 근로자, 자영업자, 프리랜서, 직업군인등 소득이 있는 경우만 가입가능

2. 연금수령요건 : 가입기간 5년이상이어야 하며 만 55세이후 10년동안 연금 수령

3. 연금수령시 세금 : 연금소득세 3.3% ~ 5.5%

4. 중도해지시 세금 : 기타소득세 16.5%

단, 세액공제를 받지 않은 금액은 비과세

5. 납입한도 : 최대 1,800만원이지만 연금저축에 납입할 경우 두 계좌 합산 1,800만원까지입니다.

6. 세액공제 가능 금액 : 연금저축, IRP 두 계좌 합산하여 연간900만원까지만 세액공제를 받을 수 있습니다.

7. 세액공제액 : 세전 총급여소득이 5,500만원 이하, 종합소득이 연간 4,500만원이하인 경우 16.5%

세전 총급여 소득이 5,500만원 초과, 종합소득이 연간 4,500만원 초과인 경우 13.2%

8. IRP 특이사항 : 투자상품의 30%는 안전자산에 강제 투자해야 합니다.

9. 중도인출이 가능한 사유 중 의료비충당외의 경우 발생가능성이 높지 않아 중도인출이 어렵습니다,

연금계좌와 IRP를 합하여 연간 납입액 900만원에 대해서만 세액공제혜택이 있습니다. 다만 IRP는 안전자산 30%를 유지햐야 하고 중도인출도 까다롭기에 연금저축계좌를 먼저 활용해야 합니다.